표준 공제 vs 항목별 공제 계산기

이 계산기 정보

미국 연방 세금 신고서를 제출할 때 모든 납세자는 신고 유형에 따라 IRS가 정한 정액인 표준 공제와, 주택담보대출 이자, 자선 기부금, 기준액을 넘는 의료비, 주 및 지방세(SALT) 같은 개별 공제를 항목별로 공제하는 방식 중에서 선택합니다. SALT 공제는 2018년부터 상한이 있었습니다. 세금 감면 및 일자리법에 따라 10,000달러였고, 이후 2025년 세법에 따라 2025년에는 40,000달러, 2026년에는 40,400달러이며 2029년까지 해마다 1%씩 오르다가 2030년부터 다시 10,000달러로 돌아갑니다. 수정 AGI가 500,000달러(2026년에는 505,000달러)를 넘으면 더 높은 상한이 초과분의 30%만큼 줄어들며 10,000달러 아래로는 내려가지 않고, 부부가 별도로 신고하는 경우에는 각 금액의 절반을 적용받습니다.

이 계산기는 입력한 항목별 공제액을 합산하고, 선택한 과세 연도, 신고 유형, 수정 AGI에 따른 SALT 상한을 적용한 뒤(AGI가 기준액 미만이면 비워 두세요), 그 합계를 본인의 신고 유형에 맞게 입력한 표준 공제액과 비교하여 어느 쪽이 과세소득을 더 낮추는지 보여 줍니다. 표준 공제액 자체는 조회하지 않으며, 의료비는 입력한 그대로 더하므로 기준액을 넘는 부분만 입력하세요.

직접 신고서를 작성하는 납세자, 고객을 빠르게 점검하는 세무사, 주택담보대출 이자와 재산세가 여전히 항목별 공제를 정당화하는지 결정하려는 주택 소유자는 공제 가능한 비용과 표준 공제액이 모두 해마다 바뀌어 더 나은 선택이 연도마다 달라질 수 있으므로, 신고 시즌마다 이 비교를 사용합니다.