标准扣除与逐项扣除对比计算器

关于此计算器

提交美国联邦纳税申报表时，每位纳税人都要在标准扣除——由美国国税局（IRS）按申报身份设定的固定金额——与逐项扣除之间做出选择，后者包括房贷利息、慈善捐赠、超过一定门槛的医疗费用，以及州和地方税（SALT）等单项扣除。自 2018 年起，SALT 扣除一直设有上限：《减税与就业法案》规定为 $10,000，随后根据 2025 年的税法，2025 年为 $40,000，2026 年为 $40,400，到 2029 年之前每年上调 1%，从 2030 年起回到 $10,000。当修正后调整总收入（AGI）超过 $500,000（2026 年为 $505,000）时，较高的上限会按超出部分的 30% 缩减，但不会低于 $10,000，已婚单独申报者可获得每个数字的一半。

本计算器把你输入的逐项扣除相加，按你选择的纳税年度、申报身份和修正后 AGI 套用 SALT 上限（如果 AGI 低于门槛，请将 AGI 留空），并把合计与你为自己的申报身份输入的标准扣除金额进行比较，显示哪种选择能更多地降低你的应税收入。它不会自行查找标准扣除额，并且医疗费用按你输入的原样累加，所以只需输入超过门槛的那一部分。

自己报税的纳税人、为客户做快速核对的报税人员，以及正在判断房贷利息和房产税是否仍值得逐项扣除的房主每个申报季都会用到这一比较，因为随着可扣除费用和标准扣除金额的变化，更优的选择每年都可能不同。