防御性区间比率计算器

关于此计算器

防御性区间比率（DIR）用流动的“防御性”资产——现金、有价证券和应收账款——除以平均每日经营费用：DIR = 防御性资产 ÷（年度经营费用 ÷ 全年天数），其中你输入的是天数计算基准——留空时使用 365，若遵循银行业惯例则使用 360。结果以天数表示：假如所有其他现金流入突然中断，公司仅凭已经是现金或接近现金的资产，还能继续支付账单多久。

在评估收入波动或有季节性的公司，或进行困境分析时，它尤其有用，因为与流动比率不同，它不依赖可能很难快速变现的存货。例如，DIR 为 90 天，就告诉放贷机构或投资者：公司在需要新的融资或销售之前，大约还有一个季度的现金跑道。