Defensieve-intervalratio-calculator

Over deze rekenmachine

De defensieve-intervalratio (DIR) deelt liquide, "defensieve" activa — geld, verhandelbare effecten en vorderingen — door de gemiddelde dagelijkse bedrijfskosten: DIR = defensieve activa ÷ (jaarlijkse bedrijfskosten ÷ dagen in het jaar), waarbij je de basis voor de dagtelling invoert — 365 als je het leeg laat, of 360 als je die bankconventie volgt. Het resultaat wordt uitgedrukt in dagen: hoe lang een bedrijf zijn rekeningen kan blijven betalen met alleen activa die al geld zijn of er dichtbij komen, als elke andere bron van inkomend geld plotseling zou stoppen.

Hij is vooral nuttig om bedrijven met volatiele of seizoensgebonden omzet te beoordelen, of bij analyse van financiële moeilijkheden, omdat hij anders dan de current ratio niet leunt op voorraad die mogelijk traag in geld wordt omgezet. Een DIR van 90 dagen vertelt een kredietverstrekker of belegger bijvoorbeeld dat het bedrijf ongeveer een kwartaal aan speling heeft voordat het nieuwe financiering of omzet nodig heeft.