ConverterHub

İşletme Sermayesi Oranı Hesaplama

Kısa vadeli likiditenizi ölçün

Sonuç

1,50
$50.000,00

Nasıl hesaplanır?

İki sonuç, bilançodaki aynı iki toplamdan çıkar:

oran = dönen varlıklar / kısa vadeli yabancı kaynaklar ve net işletme sermayesi = dönen varlıklar − kısa vadeli yabancı kaynaklar

Dönen varlıklar kasa, bankadaki para, alacaklar, stok gibi bir yıl içinde nakde dönmesi beklenen kalemlerdir; kısa vadeli yabancı kaynaklar aynı sürede vadesi gelen borç ve ödemelerdir. İkisini de aynı para biriminde ve aynı dönem için girin. Oran iki ondalıkla gösterilir; net tutar para biriminden bağımsız olarak dolar işaretiyle yazılır. Borç sıfırdan büyük olmalıdır (sıfıra bölme sonuç vermez), varlıklar ise negatif olamaz. Net işletme sermayesi negatifse eksi işaretiyle görünür.

Örnek hesaplama

Dönen varlıklar 150000, kısa vadeli borçlar 100000.

  1. Oran: 150000 / 100000 = 1,50
  2. Net işletme sermayesi: 150000 − 100000 = $50.000,00

İşletme, bir yıl içinde ödemesi gereken her 1,00 için 1,50 kısa vadeli varlığa sahiptir; vadesi gelenler ödendikten sonra 50.000'lik bir tampon kalır.

Bu örneği dene →

Sık yapılan hatalar

  • Bilançodaki toplam varlık ve toplam borcu kullanmak: yalnızca dönen (bir yıl içinde vadesi gelen veya nakde dönen) kısımlar girilir.
  • Uzun vadeli kredinin 12 ay içinde ödenecek taksitlerini dışarıda bırakmak: bu kısım kısa vadeli yabancı kaynak sayılır.
  • Varlıkların çoğu yavaş dönen stoksa, 1'in üstündeki oranı iyi likidite kanıtı saymak.
  • İki kutuda farklı para birimi ya da dönem kullanmak veya borcu 0 girmek: bu durumda sonuç çıkmaz.

Bu hesaplama hakkında

İşletme sermayesi oranı, cari oran olarak da bilinir; dönen varlıkları kısa vadeli yabancı kaynaklara böler: Cari Oran = Dönen Varlıklar ÷ Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar. Hesaplayıcı ayrıca net işletme sermayesini de para birimi cinsinden verir (Dönen Varlıklar − Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar); bu, bir yıl içinde vadesi gelen her şey karşılandıktan sonra elde kalan gerçek kaynak yastığıdır.

1,0'ın üzerindeki bir oran, şirketin kısa vadeli borçlarını yıl içinde nakde dönüşecek varlıklarla teorik olarak karşılayabildiği anlamına gelir; 2'nin çok üzerindeki bir oran ise nakit veya stokun yeniden yatırıma dönüştürülmek yerine atıl durduğuna işaret edebilir. Borç verenler kısa vadeli kredi açmadan önce bunu kontrol eder, işletme sahipleri de bir likidite sıkışıklığını nakit krizine dönüşmeden yakalamak için takip eder.

Bu faydalı oldu mu?

En fazla 3 tepki seçebilirsiniz.

Yorumlar (0)

  • İlk yorumu siz yazın.

Popüler hesaplayıcılar

Kredi Hesaplama

Aylık taksit, toplam faiz ve ödeme planını hesaplayın.

Yüzde Hesaplama

Yüzde değişim, indirim ve oran hesaplamaları.

İndirim Hesaplama

İndirimli fiyatı, kazancı ve indirim tutarını hesaplayın.

Vücut Kitle Endeksi (BMI)

Boy ve kiloya göre vücut kitle endeksini hesaplayın.

Yaş Hesaplama

Doğum tarihinden bugüne tam yıl, ay ve gün cinsinden yaşınızı hesaplayın.

Bileşik Faiz Hesaplama

Ana para, faiz oranı ve süreye göre bileşik faizle nihai tutarı hesaplayın.

Tüm Hesaplayıcılar