ConverterHub

Faaliyet Nakit Akışı Hesaplama

Net kârı tek adımda faaliyet nakit akışına çevirin.

Nasıl hesaplanır?

Araç dolaylı yöntemi kullanır: FNA = net kâr + amortisman − işletme sermayesi değişimi. Net kâr, gelir tablosundaki vergi sonrası kârdır. Amortisman (itfa dahil), işletmeden nakit çıkışı olmadan kârı düşürdüğü için geri eklenir; bu yüzden negatif olamaz. İşletme sermayesi değişimi, dönem içindeki artıştır: artışı pozitif sayı (alacaklara veya stoğa bağlanan nakit; FNA'yı düşürür), azalışı negatif sayı (FNA'yı artırır) olarak yazın. Üç tutar da aynı dönem ve para birimine ait olmalı, her alan doldurulmalıdır; geçerli olmayan kalem için 0 yazın. Negatif net kâr kabul edilir; negatif FNA, işaret dolar simgesinden önce gelecek şekilde gösterilir, örneğin -$2.000,00. Araç ayrıca net düzeltmeyi, amortisman − işletme sermayesi değişimi, gösterir. Hisse bazlı ödeme gibi diğer nakit dışı kalemler ayrı alan değildir.

Örnek hesaplama

Bir şirketin net kârı 120000, amortismanı 30000 ve işletme sermayesi yıl boyunca 18000 artmış (çoğu tahsil edilmemiş müşteri faturası). 1. adım: düzeltmeler = 30000 − 18000 = $12.000,00. 2. adım: faaliyet nakit akışı = 120000 + 12000 = $132.000,00. Amortisman nakit çıkışı gerektirmeyen bir gider olduğu için işletme kârdan fazla nakit üretti; 18.000 nakit ise işletme sermayesine bağlandı.

Bu örneği dene →

Sık yapılan hatalar

  • İşletme sermayesi değişiminin işaretini yanlış girmek. Alacak veya stok artışı pozitif girilmelidir, çünkü araç bunu çıkarır. Negatif yazarsanız eklenmiş olur.
  • Gelir tablosunda gider olduğu için amortismanı negatif girmek. Araç onu geri ekler ve pozitif tutar ister; negatif değer sonuç vermez.
  • Net kâr yerine amortisman öncesi faaliyet kârından başlayıp amortismanı iki kez eklemek. Amortisman ayrı alansa net kârdan başlayın.
  • Değişim olmadığı için işletme sermayesi kutusunu boş bırakmak. Alana 0 yazılmalıdır, yoksa sonuç çıkmaz.
  • Hisse bazlı ödeme ya da varlık satış kazançları gibi diğer nakit dışı kalemleri unutmak. Bunlar bu araçta yoktur; sonuç nakit akış tablosundan farklı çıkabilir.

Bu hesaplama hakkında

Faaliyet nakit akışı (FNA), bir işletmenin temel operasyonlarından elde ettiği gerçek nakdi ölçer; nakit akış tablosunda kullanılan dolaylı yöntemle hesaplanır: net kârdan başlanır, amortisman gibi nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler geri eklenir ve işletme sermayesindeki değişim (alacaklar, borçlar, stoklar) için düzeltme yapılır.

Tahakkuk esaslı muhasebe gelir ve giderleri nakit gerçekten el değiştirmeden önce kaydettiğinden, FNA genellikle net kârdan belirgin biçimde farklıdır — alacaklar birikiyorsa kârlı bir şirketin bile faaliyet nakit akışı zayıf olabilir. Bu hesaplayıcı, amortismanı net kâra ekleyip girdiğiniz işletme sermayesi değişimi için düzeltme yaparak FNA’yı hesaplar.

Bu faydalı oldu mu?

En fazla 3 tepki seçebilirsiniz.

Yorumlar (0)

  • İlk yorumu siz yazın.

Popüler hesaplayıcılar

Kredi Hesaplama

Aylık taksit, toplam faiz ve ödeme planını hesaplayın.

Yüzde Hesaplama

Yüzde değişim, indirim ve oran hesaplamaları.

İndirim Hesaplama

İndirimli fiyatı, kazancı ve indirim tutarını hesaplayın.

Vücut Kitle Endeksi (BMI)

Boy ve kiloya göre vücut kitle endeksini hesaplayın.

Yaş Hesaplama

Doğum tarihinden bugüne tam yıl, ay ve gün cinsinden yaşınızı hesaplayın.

Bileşik Faiz Hesaplama

Ana para, faiz oranı ve süreye göre bileşik faizle nihai tutarı hesaplayın.

Tüm Hesaplayıcılar