Công cụ tính số ngày phải trả bình quân (DPO)

Giới thiệu về công cụ này

Số ngày phải trả bình quân là DPO = (khoản phải trả / COGS) × số ngày trong kỳ — nó quy đổi số dư còn nợ nhà cung cấp thành số ngày trung bình công ty thực sự mất để thanh toán các hóa đơn.

DPO cao hơn nghĩa là công ty giữ tiền lâu hơn và thực tế dùng nhà cung cấp như một nguồn tài trợ ngắn hạn không lãi suất — tốt cho dòng tiền đến một mức nhất định, nhưng con số quá cao có thể báo hiệu quan hệ nhà cung cấp căng thẳng hoặc khó khăn thanh toán thực sự. Các đội tài chính và nhà phân tích theo dõi nó cùng với số ngày thu tiền bình quân và số ngày tồn kho như một phần của toàn bộ chu kỳ chuyển đổi tiền mặt.