מחשבון ימי אשראי ספקים (DPO)

אודות מחשבון זה

ימי אשראי ספקים הם DPO = (יתרת ספקים / COGS) × מספר הימים בתקופה — הנוסחה ממירה יתרת ספקים פתוחה למספר הימים הממוצע שלוקח לחברה לשלם בפועל את חשבונותיה.

DPO גבוה יותר פירושו שהחברה מחזיקה במזומן זמן רב יותר ולמעשה משתמשת בספקים כמקור מימון קצר טווח וללא ריבית — טוב לתזרים המזומנים עד גבול מסוים, אך מספר גבוה מדי עלול לאותת על יחסים מתוחים עם הספקים או על קושי אמיתי בתשלום. צוותי כספים ואנליסטים עוקבים אחריו לצד ימי גבייה וימי מלאי כחלק ממחזור המרת המזומנים המלא.