Calculateur de Réserve d'Exploitation d'OBNL

À propos de ce calculateur

Une réserve d'exploitation est la trésorerie non affectée qu'un organisme à but non lucratif (OBNL) garde à disposition pour couvrir ses dépenses si ses revenus chutent soudainement : subventions qui tombent à l'eau, dons en baisse ou financeur important qui paie en retard. Elle s'exprime en mois de dépenses couverts (fonds de réserve ÷ (dépenses annuelles ÷ 12)) et sous forme de ratio de réserve (réserve ÷ dépenses annuelles). Le Nonprofit Operating Reserves Initiative Workgroup, une référence du secteur largement citée par les financeurs et les auditeurs, recommande un objectif de 3 à 6 mois de dépenses d'exploitation.

Les directeurs financiers d'OBNL, les directeurs généraux et les comités des finances des conseils d'administration calculent ce ratio pour la planification stratégique et les rapports au conseil, et les fondations subventionnaires le vérifient souvent lors de leur diligence raisonnable pour évaluer la résilience financière d'un organisme avant d'accorder un financement.